Co warto wiedzieć na temat darowizn?

Jak przekazać darowiznę i kiedy powiadamiać o tym fakcie Urząd Skarbowy? Czy można się wycofać z zapisów zawartych w umowie darowizny? Na te oraz inne pytania odpowiedzi można znaleźć w poniższym artykule.

Jak przepisać mieszkanie?

Zamierzając przepisać mieszkanie, należy udać się do kancelarii notarialnej, gdzie darowiznę przekaże się w formie aktu notarialnego. To ważne, ponieważ tylko wtedy ma to moc prawną. Umawiając się na spotkanie z notariuszem, musi przybyć osoba obdarowująca oraz osoba przyjmująca darowiznę, legitymując się dowodem osobistym. Dodatkowo, należy posiadać akt własności mieszkania.

W przypadku przekazywania darowizny na rzecz dzieci, notariusz traktuje ten fakt jako zerową grupę podatkową, co w praktyce oznacza, że dziecko nie będzie zmuszone do płacenia podatku. Co jedynie, osoba obdarowana będzie zobligowana do poniesienia kosztów notarialnych. W przypadku, gdy oprócz dzieci, zamierzamy obdarować również ich małżonków, wtedy tworzy się pierwsza grupa podatkowa i wtedy zaistnieje konieczność płacenia podatku od darowizn. Jej wysokość jest uzależniona od wartości darowizny.

Sprzedaż darowizny

Sprzedaż nieruchomości, którą otrzymaliśmy w formie darowizny można sprzedać w każdej chwili. Jednakże jeśli zrobi się to w ciągu pięciu lat od jej przekazania, a pieniądze ze sprzedaży przeznaczy na własne cele mieszkaniowe, wówczas zmuszeni będziemy do zapłacenia 19 procentowego podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości. Warto pamiętać, że w myśl pięciu lat wchodzą pełne lata kalendarzowe, dlatego nie ma znaczenia, w jakim miesiącu otrzymaliśmy darowiznę.

Podstawa prawna – ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Fiskus

Czy trzeba informować o wszystkim darowiznach, które otrzymaliśmy od bliskich? Odpowiedź brzmi – nie. Nie trzeba zgłaszać tylko tych przedmiotów, które nie zostały sporządzone w formie aktu notarialnego ora ztych, które nie przekraczają kwoty wolnej od podatku. Nie trzeba informować Urzędu Skarbowego o przedmiotach, które otrzymaliśmy od rodziny, których wartość w ciągu pięciu lat nie przekracza kwoty 9637 złotych. Od dalszej rodziny – 7276 złotych, a od obcych osób – 4902 złotych.

W przypadku darowizny od członka najbliższej rodziny, której wysokość przekracza ten limit, można skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku. Jednakże wówczas trzeba będzie powiadomić fiskusa o tym fakcie wypełniając stosowny dokument ( SD-Z2). Jeśli miały miejsce darowizny na większe kwoty od dalszej rodziny czy też obcych osób, wówczas należy złożyć druk SD-3. Mamy na to miesiąc. Na podstawie tych dokumentów, Urząd Skarbowy naliczy podatek do zapłacenia, mając na uwadze stopień pokrewieństwa .

Darowizna „za opiekę”

Zdarzają się sytuacje, gdzie starsze osoby w zamian za sprawowanie nad nimi opieki, przekazują swoją nieruchomość rodzinie. W tym celu u notariusza spisuje się umowę dożywocia, która mówi o przekazaniu praw do własności nieruchomości w zamian za prawo dożywotniego zamieszkiwania w nim i sprawowania opieki. W dokumencie należy zawrzeć informacje, co do tego, czego oczekuje się w zamian za przekazanie własności (np. opieki w czasie choroby, pomocy w remoncie itp.)

Przekazywanie ruchomości

Jeśli chcemy przekazać ruchomość, wówczas wystarczy umowa pisemna, którą zawierają między sobą strony. Nie potrzeba umawiać się na spotkanie z notariuszem, gdyż ma to miejsce jedynie w przypadku przekazywania nieruchomości.

W umowie muszą znaleźć się takie informacje, jak: dane osobowe stron, PESEL, numery dowodów osobistych, określenie przedmiotu darowizny i jego wartość. Umowa powinna być sporządzona w dwóch takich samych egzemplarzach.

Cofanie zapisów

Zapisy w darowiznach nie są wieczne, to znaczy, że w każdej chwili można je odwołać. Dotyczy to sytuacji, gdzie obdarowany dopuszcza się rażącej niewdzięczności. Wówczas należy sporządzić pismo z informacją o odwołaniu darowizny i wyjaśnieniu powodów swojej decyzji.

W przypadku, kiedy przedmiotem darowizny była nieruchomość, wtedy konieczna będzie wizyta u notariusza, który z powrotem przeniesie prawo własności na właściwą osobę.

Podobne porady: